Actualitate

Cum poți să-ți dai seama dacă ANAF va veni să-ți verifice firma? VEZI câteva criterii de selecție pe care le folosește la determinarea riscului fiscal

Ioana Oprean

Publicat

în

Modul în care ANAF desfășoară o analiză de risc, pentru a decide verificarea unei firme, este reglementat destul de superficial în legislație, însă există anumite indicii de care o companie poate ține cont pentru a evita sau a preîntâmpina asemenea controale.

De curând, specialiștii în fiscalitate de la Deloitte România au făcut publice o serie de criterii de selecție pe care le folosește Fiscul la determinarea riscului fiscal.

Mai exact, luând în calcul experiența acumulată în anii precedenți, Deloitte a identificat nedepunerea sau depunerea cu întârziere a declarațiilor fiscale ca fiind unul dintre criteriile analizei de risc. Totodată, specialiștii au făcut referire și la următoarele aspecte:

–  depunerea declarațiilor rectificative în mod repetat;
–  fluctuațiile rezultatelor financiare: profit/pierdere;
–  pierderile înregistrate în ani consecutivi într-o perioadă mai mare de trei ani;
–  necorelarea între forma tranzacțiilor și substanța economică a acestora;
–  tranzacțiile cu societăți inactive sau cu societăți fără cod de identificare valid;
– nesolicitarea rambursării TVA atunci când era cazul sau renunțarea la cererea de rambursare a TVA după depunerea acesteia;
– neconcordanțele între livrările și achizițiile de bunuri/servicii declarate de persoana impozabilă și partenerii săi (având la bază declarația 394 privind operațiunile desfășurate pe teritoriul național).

Pe deasupra, într-un comunicat de presă de marți al Fiscului, referitor la analiza de risc aplicată marilor contribuabili, au fost amintite câteva dintre criteriile folosite de autorități la stabilirea nivelului de risc.

Pentru luna aprilie 2017, reprezentanții Fiscului au anunțat recent o serie de controale la toate categoriile de firme (contribuabili mici, mijlocii, mari), indiferent de domeniul lor de activitate.

Sursa: digi24.ro


Secțiune Știri sub articolul principal

Urmăriți Ziarul Unirea și pe  GOOGLE ȘTIRI



Știri recente din categoria Actualitate

Actualitate

Sancțiuni de până la 500.000 de lei și confiscarea utilajelor pentru balastierele ilegale. Proiect de lege depus în Parlament

Ioana Oprean

Publicat

în

Sancțiuni de până la 500.000 de lei și confiscarea utilajelor pentru balastierele ilegale. Proiect de lege depus în Parlament Ministrul interimară a Mediului, Diana Buzoianu, a depus miercuri, 3 iunie 2026, în Parlament, un proiect de lege care prevede amenzi de până la 500.000 de lei, confiscarea utilajelor și interdicții de operare de cinci ani […]

Citește mai mult

Actualitate

DEER demarează o nouă campanie de conștientizare privind riscurile și consecințele asociate consumului fraudulos de energie electrică. Recomandări

Bogdan Ilea

Publicat

în

DEER demarează o nouă campanie de conștientizare privind riscurile și consecințele asociate consumului fraudulos de energie electrică. Recomandări Distribuție Energie Electrică Romania (DEER) a lansat o amplă campanie de informare și conștientizare publică privind riscurile și consecințele consumului fraudulos de energie electrică, un fenomen care afectează siguranța oamenilor, funcționarea rețelelor electrice și calitatea serviciului de […]

Citește mai mult

Actualitate

Fostul premier Florin Cîțu: Oficial avem cea mai agresivă corecție impusă românilor prin decizii politice greșite. Când lovești consumul privat ca să salvezi cheltuiala publică, nu faci reformă

Bogdan Ilea

Publicat

în

Fostul premier Florin Cîțu: Oficial avem cea mai agresivă corecție impusă românilor prin decizii politice greșite. Când lovești consumul privat ca să salvezi cheltuiala publică, nu faci reformă Florin Cîțu, fostul premier al României, a publicat, o postare pe o rețea de socializare, în care discută despre efectele politicilor împotriva consumului privat care continuă și […]

Citește mai mult