Cum poți să-ți dai seama dacă ANAF va veni să-ți verifice firma? VEZI câteva criterii de selecție pe care le folosește la determinarea riscului fiscal
Modul în care ANAF desfășoară o analiză de risc, pentru a decide verificarea unei firme, este reglementat destul de superficial în legislație, însă există anumite indicii de care o companie poate ține cont pentru a evita sau a preîntâmpina asemenea controale.
De curând, specialiștii în fiscalitate de la Deloitte România au făcut publice o serie de criterii de selecție pe care le folosește Fiscul la determinarea riscului fiscal.
Mai exact, luând în calcul experiența acumulată în anii precedenți, Deloitte a identificat nedepunerea sau depunerea cu întârziere a declarațiilor fiscale ca fiind unul dintre criteriile analizei de risc. Totodată, specialiștii au făcut referire și la următoarele aspecte:
– depunerea declarațiilor rectificative în mod repetat;
– fluctuațiile rezultatelor financiare: profit/pierdere;
– pierderile înregistrate în ani consecutivi într-o perioadă mai mare de trei ani;
– necorelarea între forma tranzacțiilor și substanța economică a acestora;
– tranzacțiile cu societăți inactive sau cu societăți fără cod de identificare valid;
– nesolicitarea rambursării TVA atunci când era cazul sau renunțarea la cererea de rambursare a TVA după depunerea acesteia;
– neconcordanțele între livrările și achizițiile de bunuri/servicii declarate de persoana impozabilă și partenerii săi (având la bază declarația 394 privind operațiunile desfășurate pe teritoriul național).
Pe deasupra, într-un comunicat de presă de marți al Fiscului, referitor la analiza de risc aplicată marilor contribuabili, au fost amintite câteva dintre criteriile folosite de autorități la stabilirea nivelului de risc.
Pentru luna aprilie 2017, reprezentanții Fiscului au anunțat recent o serie de controale la toate categoriile de firme (contribuabili mici, mijlocii, mari), indiferent de domeniul lor de activitate.
Sursa: digi24.ro
Secțiune Știri sub articolul principal
Urmăriți Ziarul Unirea și pe GOOGLE ȘTIRI
Știri recente din categoria Actualitate
Reacția lui Maia Sandu după scandalul votului R. Moldova de la Eurovision: „Cred că nu ar trebui să permitem ca nimic şi nimeni să afecteze relaţia dintre cele două țări”
Reacția lui Maia Sandu după scandalul votului R. Moldova de la Eurovision: „Cred că nu ar trebui să permitem ca nimic şi nimeni să afecteze relaţia dintre cele două țări” Maia Sandu oferit o primă reacție, marți, 19 mai, despre finala Eurovision 2026, unde România s-a clasat pe locul al treilea și a primit 3 […]
România, în recesiune tot anul. Mugur Isărescu: ,,Reduceri de impozite, sub nicio formă. Nu ne permitem scăderea TVA sau indexarea pensiilor”
România, în recesiune tot anul. Mugur Isărescu: ,,Reduceri de impozite, sub nicio formă. Nu ne permitem scăderea TVA sau indexarea pensiilor” Guvernatorul BNR, Mugur Isărescu, a declarat marți, 19 mai 2026, că România nu are nevoie de noi taxe și că reducerile de impozite sau de TVA „nu sunt sub nicio formă o soluție”. El […]
Inflație de 11% anul acesta în România. Isărescu: „În vară dispare cocoașa. Investițiile externe, singura soluție împotriva declinului economic”. Când va coborî la 6%
Inflație de 11% anul acesta în România. Isărescu: „În vară dispare cocoașa. Investițiile externe, singura soluție împotriva declinului economic”. Când va coborî la 6% Guvernatorul Băncii Naționale, Mugur Isărescu, a avertizat marți, 19 mai 2026, la conferința de presă în care a prezentat raportul asupra inflației, că trebuie să avem „cât mai repede” un guvern […]
Secțiune ȘTIRI RECENTE CATEGORII
Reacția lui Maia Sandu după scandalul votului R. Moldova de la Eurovision: „Cred că nu ar trebui să permitem ca nimic şi nimeni să afecteze relaţia dintre cele două țări”
Reacția lui Maia Sandu după scandalul votului R. Moldova de la Eurovision: „Cred că nu ar trebui să permitem ca...
România, în recesiune tot anul. Mugur Isărescu: ,,Reduceri de impozite, sub nicio formă. Nu ne permitem scăderea TVA sau indexarea pensiilor”
România, în recesiune tot anul. Mugur Isărescu: ,,Reduceri de impozite, sub nicio formă. Nu ne permitem scăderea TVA sau indexarea...
UPDATE FOTO | TRAGEDIE în Alba: Bărbatul dispărut în această dimineață a fost găsit fără suflare. Și-a pus singur capăt zilelor / Precizările Poliției Alba
TRAGEDIE în Alba: Bărbatul dispărut în această dimineață a fost găsit fără suflare. Și-a pus singur capăt zilelor / Precizările...
Autostrada A10 Sebeș-Turda, sectorul… scandal: CNAIR atacă în instanță decizia privind plata a peste 300 de milioane de lei către Pizzarotti
Autostrada A10 Sebeș-Turda, sectorul… scandal: CNAIR atacă în instanță decizia privind plata a peste 300 de milioane de lei către...
23 mai 2026 | Expoziții, ateliere, demonstrații istorice, spectacole, concerte și proiecție de film la Palatul Principilor Transilvaniei, Spațiul Muzeal Principia și Casa Memorială Camil Velican, la „Noaptea Muzeelor”. PROGRAM
Expoziții, ateliere, demonstrații istorice, spectacole, concerte și proiecție de film la Palatul Principilor Transilvaniei, Spațiul Muzeal Principia și Casa Memorială...
19 mai 2026 | Polițiștii rutieri din Alba acționează cu sistemul radar e-SIGUR, în zonele cu risc rutier din județ
19 mai 2026 | Polițiștii rutieri din Alba acționează cu sistemul radar e-SIGUR, în zonele cu risc rutier din județ...
Primăria Municipiului Aiud scoate la concurs un post de REFERENT, cu normă întreagă, în cadrul Direcției de Asistență Socială. Condițiile de participare
Primăria Municipiului Aiud scoate la concurs un post de REFERENT, cu normă întreagă, în cadrul Direcției de Asistență Socială. Condițiile...
Viceprimarul din Ponor care a demisionat, precizări despre relația lui cu AUR
Viceprimarul din Ponor care a demisionat, precizări despre relația lui cu AUR Lucian Dragoș Blaga (AUR), care și-a anunțat demisia...
18 mai – Ziua Internațională a Muzeelor, celebrată din 1977, în întreaga lume
18 mai – Ziua Internațională a Muzeelor, celebrată din 1977, în întreaga lume Începând din 1977, în fiecare an, la...
17 mai: Ziua mondială a hipertensiunii arteriale. Principalul factor de risc al apariţiei bolilor cardiovasculare
17 mai: Ziua mondială a hipertensiunii arteriale. Principalul factor de risc al apariţiei bolilor cardiovasculare Anual, la data de 17...