Cum poți să-ți dai seama dacă ANAF va veni să-ți verifice firma? VEZI câteva criterii de selecție pe care le folosește la determinarea riscului fiscal
Modul în care ANAF desfășoară o analiză de risc, pentru a decide verificarea unei firme, este reglementat destul de superficial în legislație, însă există anumite indicii de care o companie poate ține cont pentru a evita sau a preîntâmpina asemenea controale.
De curând, specialiștii în fiscalitate de la Deloitte România au făcut publice o serie de criterii de selecție pe care le folosește Fiscul la determinarea riscului fiscal.
Mai exact, luând în calcul experiența acumulată în anii precedenți, Deloitte a identificat nedepunerea sau depunerea cu întârziere a declarațiilor fiscale ca fiind unul dintre criteriile analizei de risc. Totodată, specialiștii au făcut referire și la următoarele aspecte:
– depunerea declarațiilor rectificative în mod repetat;
– fluctuațiile rezultatelor financiare: profit/pierdere;
– pierderile înregistrate în ani consecutivi într-o perioadă mai mare de trei ani;
– necorelarea între forma tranzacțiilor și substanța economică a acestora;
– tranzacțiile cu societăți inactive sau cu societăți fără cod de identificare valid;
– nesolicitarea rambursării TVA atunci când era cazul sau renunțarea la cererea de rambursare a TVA după depunerea acesteia;
– neconcordanțele între livrările și achizițiile de bunuri/servicii declarate de persoana impozabilă și partenerii săi (având la bază declarația 394 privind operațiunile desfășurate pe teritoriul național).
Pe deasupra, într-un comunicat de presă de marți al Fiscului, referitor la analiza de risc aplicată marilor contribuabili, au fost amintite câteva dintre criteriile folosite de autorități la stabilirea nivelului de risc.
Pentru luna aprilie 2017, reprezentanții Fiscului au anunțat recent o serie de controale la toate categoriile de firme (contribuabili mici, mijlocii, mari), indiferent de domeniul lor de activitate.
Sursa: digi24.ro
Secțiune Știri sub articolul principal
Urmăriți Ziarul Unirea și pe GOOGLE ȘTIRI
Știri recente din categoria Actualitate
5 mai 2026 | RESTRICȚII de trafic pe Autostrada A1, între Cunța și Miercurea Sibiului: Reparații la carosabil și înlocuire parapet marginal
RESTRICȚII de trafic pe Autostrada A1, între Cunța și Miercurea Sibiului: Reparații la carosabil și înlocuire parapet marginal Traficul este restricționat, marți, 5 mai 2026, între orele 7.00 și 20.00, pe Autostrada A1, între Cunța și Miercurea Sibiului. Se execută lucrări de reparații pe partea carosabilă. Banda 1 și banda de urgență de pe calea […]
Bolojan, la dezbaterea moțiunii de cenzură: Mi-am asumat funcția de premier fiind conștient că vine cu presiune uriașă, dar am ales să fac ce era urgent și necesar
Bolojan, la dezbaterea moțiunii de cenzură: Mi-am asumat funcția de premier fiind conștient că vine cu presiune uriașă, dar am ales să fac ce era urgent și necesar Parlamentul României votează astăzi, 5 mai 2026, după ora 11, moțiunea de cenzură depusă împotriva Guvernului condus de Ilie Bolojan. Pentru ca inițiativa PSD-AUR să treacă, este […]
„Noua Casă” 2026: Programul continuă și anul acesta. Plafon de 500 de milioane de lei pentru românii care vor locuință
„Noua Casă” 2026: Programul continuă și anul acesta. Plafon de 500 de milioane de lei pentru românii care vor locuință Guvernul României a adoptat luni, 4 mai 2026, Hotărârea de Guvern iniţiată de Ministerul Finanţelor pentru continuarea programului ”Noua Casă” în acest an, cu un plafon de garantare de 500 de miliane de lei. Măsura […]