Cum poți să-ți dai seama dacă ANAF va veni să-ți verifice firma? VEZI câteva criterii de selecție pe care le folosește la determinarea riscului fiscal
Modul în care ANAF desfășoară o analiză de risc, pentru a decide verificarea unei firme, este reglementat destul de superficial în legislație, însă există anumite indicii de care o companie poate ține cont pentru a evita sau a preîntâmpina asemenea controale.
De curând, specialiștii în fiscalitate de la Deloitte România au făcut publice o serie de criterii de selecție pe care le folosește Fiscul la determinarea riscului fiscal.
Mai exact, luând în calcul experiența acumulată în anii precedenți, Deloitte a identificat nedepunerea sau depunerea cu întârziere a declarațiilor fiscale ca fiind unul dintre criteriile analizei de risc. Totodată, specialiștii au făcut referire și la următoarele aspecte:
– depunerea declarațiilor rectificative în mod repetat;
– fluctuațiile rezultatelor financiare: profit/pierdere;
– pierderile înregistrate în ani consecutivi într-o perioadă mai mare de trei ani;
– necorelarea între forma tranzacțiilor și substanța economică a acestora;
– tranzacțiile cu societăți inactive sau cu societăți fără cod de identificare valid;
– nesolicitarea rambursării TVA atunci când era cazul sau renunțarea la cererea de rambursare a TVA după depunerea acesteia;
– neconcordanțele între livrările și achizițiile de bunuri/servicii declarate de persoana impozabilă și partenerii săi (având la bază declarația 394 privind operațiunile desfășurate pe teritoriul național).
Pe deasupra, într-un comunicat de presă de marți al Fiscului, referitor la analiza de risc aplicată marilor contribuabili, au fost amintite câteva dintre criteriile folosite de autorități la stabilirea nivelului de risc.
Pentru luna aprilie 2017, reprezentanții Fiscului au anunțat recent o serie de controale la toate categoriile de firme (contribuabili mici, mijlocii, mari), indiferent de domeniul lor de activitate.
Sursa: digi24.ro
Secțiune Știri sub articolul principal
Urmăriți Ziarul Unirea și pe GOOGLE ȘTIRI
Știri recente din categoria Actualitate
Bărbat din județul Cluj, cu mandat de executare, reținut de polițiștii din Alba și dus în Penitenciarul Aiud. Pentru ce infracțiune va sta peste 4 ani după gratii
Bărbat din județul Cluj, cu mandat de executare, reținut de polițiștii din Alba și dus în Penitenciarul Aiud. Pentru ce infracțiune va sta peste 4 ani după gratii Un bărbat din județul Cluj, cu mandat de executare, a fost reținut de polițiștii din Alba și dus în Penitenciarul Aiud unde va sta peste 4 ani […]
Bărbat de 53 de ani, din Alba, cercetat de polițiștii din Sibiu pentru conducere fără permis: A fost oprit în trafic în toiul nopții pe o stradă din oraș
Bărbat de 53 de ani, din Alba, cercetat de polițiștii din Sibiu pentru conducere fără permis: A fost oprit în trafic în toiul nopții pe o stradă din oraș Un bărbat de 53 de ani, din Alba, este cercetat de polițiștii din Sibiu pentru conducere fără permis. Potrivit IPJ Sibiu, la data de 13 februarie […]
Sibian condamnat la un an de închisoare pentru lovire, REȚINUT de polițiștii din Alba. A fost depus în Penitenciarul Aiud
Sibian condamnat la un an de închisoare pentru lovire, REȚINUT de polițiștii din Alba. A fost depus în Penitenciarul Aiud Un sibian condamnat la un an de închisoare pentru lovire, a fost reținut de polițiștii din Alba și depus în Penitenciarul Aiud. Potrivit IPJ Alba, la data de 12 februarie 2026, polițiștii de investigații criminale […]
Secțiune ȘTIRI RECENTE CATEGORII
Bărbat din județul Cluj, cu mandat de executare, reținut de polițiștii din Alba și dus în Penitenciarul Aiud. Pentru ce infracțiune va sta peste 4 ani după gratii
Bărbat din județul Cluj, cu mandat de executare, reținut de polițiștii din Alba și dus în Penitenciarul Aiud. Pentru ce...
Bărbat de 53 de ani, din Alba, cercetat de polițiștii din Sibiu pentru conducere fără permis: A fost oprit în trafic în toiul nopții pe o stradă din oraș
Bărbat de 53 de ani, din Alba, cercetat de polițiștii din Sibiu pentru conducere fără permis: A fost oprit în...
FOTO | Garda de Mediu Alba cercetează o posibilă deversare de ape uzate în râul Arieș, în zona comunei Albac: „Nu vom tolera sub nici o formă nici un fel de abatere de la legislația de mediu”
Garda de Mediu Alba cercetează o posibilă deversare de ape uzate în râul Arieș, în zona comunei Albac: „Nu vom...
OFICIAL | România a intrat în RECESIUNE tehnică: PIB-ul a scăzut cu 1,9%. Anunțul INS
OFICIAL | România a intrat în RECESIUNE tehnică: PIB-ul a scăzut cu 1,9%. Anunțul INS Economia României este oficial în...
Șofer de 69 de ani, din Lupșa, cu dosar penal: A fost prins la volan cu o alcoolemie de 0,65 mg/l
Șofer de 69 de ani, din Lupșa, cu dosar penal: A fost prins la volan cu o alcoolemie de 0,65...
Vârstnic de 64 de ani, din Sebeș, REȚINUT pentru conducere sub influența alcoolui: Cu ce alcoolemie conducea mașina pe o stradă din Petrești
Vârstnic de 64 de ani, din Sebeș, REȚINUT pentru conducere sub influența alcoolui: Cu ce alcoolemie conducea mașina pe o...
Comunicat de presă | Marius Hațegan: Așa nu se mai poate guverna! PSD își merită titlul de cel mai toxic partid de pe scena politică!
Comunicat de presă | Marius Hațegan: Așa nu se mai poate guverna! PSD își merită titlul de cel mai toxic...
Prețul apei în Alba, plafonat la 2,5% din venitul net al unei gospodării. Ion Dumitrel: ,,Vrem să extindem rețelele de canalizare în toate localitățile județului”
Prețul apei în Alba, plafonat la 2,5% din venitul net al unei gospodării. Ion Dumitrel: ,,Vrem să extindem rețelele de...
13 Februarie 1849: Delegaţia adunării românilor de la Sibiu, Transilvania, condusă de episcopul ortodox Andrei Șaguna, înfăţişează împăratului austriac „Petiţiunea generală a fruntaşilor români din Transilvania, Banat şi Bucovina”
13 Februarie 1849: Delegaţia adunării românilor de la Sibiu, Transilvania, condusă de episcopul ortodox Andrei Șaguna, înfăţişează împăratului austriac „Petiţiunea...
13 februarie: Ziua Mondială a Radioului. De ce este marcată această zi și când a fost inaugurat primul radio național
13 februarie: Ziua Mondială a Radioului. De ce este marcată această zi și când a fost inaugurat primul radio național...