Firmele luate în vizor de ANAF. Sancțiuni la întârzierea depunerii declarației fiscale. Care sunt criteriile de risc
Firmele din România luate în vizor de ANAF. Sancțiuni la întârzierea depunerii declarației fiscale. Care sunt criteriile de risc
Monitorul Oficial a publicat Ordinul comun nr. 1826/2372/2025 al ANAF și al Autorității Vamale Române, care cuprinde noile criterii pentru evaluarea riscului fiscal, detaliate. Firmele cu risc fiscal ridicat vor fi identificate folosind setul de criterii publicat în document.
Operatorii economici care au obținut autorizații și/sau au fost înregistrați în domeniul comercializării produselor accizabile în ultimele 12 luni intră în categoria celor cu risc fiscal ridicat. Nu intră în această categorie operatorii economici care au reînnoit în ultimele 12 luni autorizațiile obținute anterior.
Alte categorii de firme la care Fiscul le va pune sub lupă:
- Firmele care au declarat domiciliul fiscal la sediul unui cabinet de avocatură
- Firmele cu un istoric fiscal inadecvat care se încadrează în una dintre situațiile de mai jos:
a) care în ultimii 5 ani au înregistrat obligații fiscale restante la bugetul general consolidat, de natura celor administrate de Agenția Națională de Administrare Fiscală, în sensul art. 157 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, pentru care s-a dispus executarea garanției;
b) care în ultimele 12 luni au depus declarațiile fiscale cu o întârziere mai mare de 5 zile de la termenul legal;
c) care în ultimii 5 ani au beneficiat de eșalonări și/sau restructurări la plată și care se încadrează în una dintre următoarele situații:
(i) nu au respectat termenele stabilite prin graficul de eșalonare/graficul de plată, chiar dacă acestea au fost stinse în termenul suplimentar prevăzut de lege;
(ii) nu au achitat obligațiile fiscale declarate după data acordării eșalonării și/sau restructurării, în termenul prevăzut de lege, chiar dacă acestea au fost stinse în termenul suplimentar reglementat prevăzut de lege;
(iii) înregistrează obligații fiscale/bugetare, altele decât cele prevăzute la pct. (i) și (ii), care reprezintă condiție de menținere a valabilității eșalonării și/sau restructurării la plată;
(iv) au pierdut valabilitatea eșalonării și/sau restructurării la plată, iar ulterior au solicitat menținerea valabilității acesteia, potrivit legii;
d) care au asociați majoritari și/sau administratori care în ultimii 10 ani au mai fost asociați sau administratori în societăți care au fost autorizate și/sau înregistrate în domeniul comercializării produselor accizabile, ale căror autorizații/atestate au fost revocate și care se încadrează în una dintre următoarele situații:
(i) la data radierii sau cesionării părților sociale/acțiunilor, societățile respective înregistrau obligații fiscale restante la bugetul general consolidat, de natura celor administrate de Agenția Națională de Administrare Fiscală;
(ii) a fost deschisă procedura insolvenței, respectiv perioada de observație, reorganizare judiciară sau faliment;
e) care au solicitat restituirea sau compensarea unor sume de bani de la bugetul general consolidat, iar în urma acțiunilor de control ale organelor fiscale se constată că pentru cel puțin 25% din suma solicitată nu au drept de restituire;
f) care nu au fonduri financiare la nivelul achizițiilor lunare de produse accizabile.
În situația în care, în urma acțiunilor de control ale organelor fiscale, se constată faptul că un operator economic autorizat și/sau înregistrat, care nu a fost încadrat inițial în categoria de risc fiscal ridicat, se încadrează, ulterior, în unul dintre criteriile de risc prevăzute la art. 1, în termen de maximum 5 zile se comunică Agenției Naționale de Administrare Fiscală — Direcția generală antifraudă fiscală — structura centrală riscul fiscal identificat, în vederea analizării și informării autorității vamale teritoriale competente.
Secțiune Știri sub articolul principal
Urmăriți Ziarul Unirea și pe GOOGLE ȘTIRI

Știri recente din categoria Actualitate
Rovinieta, mai scumpă de la 1 septembrie 2025. Tariful anual pentru autoturisme și lista completă a noilor amenzi
Rovinieta, mai scumpă de la 1 septembrie 2025. Tariful anual pentru autoturisme și lista completă a noilor amenzi Din 1 septembrie 2025, vor intra în vigoare noi reglementări privind tarifele și sancțiunile aplicabile pentru utilizarea drumurilor naționale din România fără achitarea taxei de drum. Conform noilor dispoziții, tariful anual al rovinietei pentru autoturisme va crește […]
Abandonarea animalelor de companie în mașină pe perioada verii: Neglijență sau infracțiune? Ce permite legea dacă vezi un animal în pericol într-o mașină parcată
Abandonarea în mașină a animalelor de companie, pe perioada verii: Neglijență sau infracțiune? Pe timpul verii, temperatura în interiorul unui autovehicul parcat la soare poate crește rapid până la 60 de grade Celsius. Închiderea cîinelui sau pisicii în mașină, chiar și pentru „câteva minute”, este una dintre cele mai comune și periculoase greșeli pe care […]
RISC de INUNDAȚII în Alba și alte județe: Anunțul hidrologilor Hidrologii au instituit un Cod galben de viituri rapide pe râurile mici şi creşteri de debite şi niveluri pe unele râuri din bazinele hidrografice Vişeu, Iza, Tur, Someş, Crişul Repede, Crişul Negru, Crişul Alb, Mureş, Bega, Timiş şi Bârzava, valabil de duminică, 3 august 2025, […]